Налаштування параметрів договорів в BAS Бухгалтерія та BAS Бухгалтерія КОРП
53Основою взаєморозрахунків з контрагентами є договір, який зберігається в довіднику «Договори контрагентів». Переглянути список договорів та створити новий договір можна із довідника «Контрагенти».
В конфігурації BAS Бухгалтерія договір не є первинним документом, а визначає спосіб проведення господарських операцій із цим контрагентом. Кількість договорів з одним контрагентом не обмежена. При цьому, для одного контрагента можна створювати різні договори – наприклад з покупцем та постачальником.
Основні параметри договору
В шапці договору зазначається Організація та Контрагент, між якими укладається договір, Найменування, яке по смислу допоможе ідентифікувати договір. Поле Найменування для друку буде використовуватися при формуванні друкованих форм документів «Акт звірки взаєморозрахунків», «Рахунок на оплату постачальника (покупця)», «Реалізація товарів і послуг» та ін.
Вид договору – визначає варіант взаєморозрахунків із контрагентом.
В BAS Бухгалтерія передбачені такі види договорів:
- «З постачальником» – відображаються операції купівлі матеріальних активів та отримання послуг від постачальників і розрахунків з постачальниками;
- «З покупцем» – відображаються операції продажу матеріальних цінностей та надання послуг покупцям та розрахунків з покупцями;
- «Бартерний» – відображаються тільки «товарообмінні» операції – обмін матеріальними цінностями та послугами;
- «З комітентом» – відображаються операції отримання товарів на комісію для продажу і перерахування отриманої виручки платіжними документами;
- «З комісіонером» – відображаються операції реалізації товарів і продукції (як власних, так і комітента) і отримання виручки від реалізації платіжними документами;
- «Інше» – відображаються інші операції, наприклад, різні фінансові операції – кредити, депозити, позики, фінансова допомога і т. ін, тобто такий договір не доступний для вибору в «товарних» документах. Виняток становить документ «ВМД по імпорту», де договір з митним органом повинен бути саме виду «Інше».
Реквізити договору Номер і Від будуть відображатися в друкованих формах документів у випадку, якщо поле Для друку не заповнене.
На закладці Основні обов’язково зазначте реквізити Ведення взаєморозрахунків.
Ведення взаєморозрахунків за бухгалтерським обліком – визначає деталізацію взаєморозрахунків:
- «За договором у цілому» – при розрахунках з контрагентом аналізується весь оборот за договором, в цьому випадку «Розрахунковий документ» не використовується;
- «За документами розрахунків» – при розрахунках з контрагентом аналізується оборот за договором в розрізі розрахункового документа. Для платіжних документів в якості розрахункового документа може виступати «товарний» документ і навпаки. Водночас, і для товарних, і для платіжних документів документом розрахунків може виступати рахунок на оплату.
Зверніть увагу. Для того, щоб вести облік взаєморозрахунків в розрізі розрахункових документів, потрібно в розділі «Головне» – «Настройки» – «Параметри обліку» у вкладці Розрахунки встановити відмітку За документами розрахунків.
Якщо в комірці За обліком ПДВ встановлено вид «За документами розрахунків», то «перша подія» по ПДВ буде розраховуватися окремо по розрахункових документах. Наприклад, якщо за рахунком покупця №1 є заборгованість, а за рахунком №2 є попередня оплата, то по рахунку №2 буде формуватися податковий кредит з ПДВ.
Встановити вид розрахунків для обліку ПДВ «За документами розрахунків» можна тільки за умови, якщо за бух. обліком встановлено «За документами розрахунків» і відмітка «Складний облік ПДВ» не встановлена.
Відмітка «Складний облік ПДВ» в договорі визначає методику ведення обліку:
- якщо відмітка не встановлена – ведеться «простий облік ПДВ», тобто при проведенні кожного документа відвантаження та оплати реєструються податковий кредит і податкові зобов’язання з ПДВ згідно з правилами, встановленими податковою схемою в договорі з контрагентом (за першою подією, по оплаті та ін).
- якщо відмітка встановлена – протягом податкового періоду ПК та ПЗ з ПДВ реєструються накладними та актами послуг. Наприкінці податкового періоду на суму незакритих авансів відбувається коригування показників згідно обраної у договорі з контрагентом схемі. Методика «складного обліку» дозволяє не вказувати податкові параметри для кожного платіжного документа, при цьому ці параметри визначаються при закритті податкового періоду для «завислих» авансових платежів.
Якщо валюта договору відрізняється від гривні, в комірці Валюта виберіть із довідника валюту договору. Операції по цьому договору в такому випадку будуть відображатись у валюті регламентованого обліку і валюті договору, і повинні вестися на спеціальних рахунках.
В договорі можна за бажанням поставити відмітку та вказати Установлений строк оплати за договором, якщо він відрізняється від терміну, зазначеного у «Параметри обліку», вкладці Розрахунки. Терміни оплати впливають на інформацію у звітах «Заборгованість покупців за термінами боргу» і «Заборгованість постачальникам за термінами боргу» в розділі «Керівнику».
На вкладці Податковий облік договору потрібно вибрати Схему податкового обліку для встановлення моменту визначення бази оподаткування для ПДВ. Найчастіше використовується схема За першою подією – в цьому випадку датою виникнення податкових зобов’язань вважається дата події, яка сталася раніше: оплата або відвантаження.
Для того щоб налаштувати рахунки обліку розрахунків з контрагентом по даному договору, натисніть на посилання Рахунки розрахунків з контрагентом.
У вікні, що відкриється натисніть Створити.
У вкладці Рахунки бухгалтерського обліку зазначте рахунки, які будуть підставлятись для проведення операцій по цьому договору.
У вкладці Рахунки ПДВ вкажіть відповідно рахунки для обліку ПДВ (в нашому прикладі рахунки зазначені для договору з покупцем). Для договору з постачальником у цій вкладці за потреби можна встановити відмітку Поставка основних фондів для автоматичного перенесення цього параметру в документи по цьому договору.
Зверніть увагу. Рахунки розрахунків з контрагентами можна налаштувати по замовчуванню у відповідному регістрі відомостей, а в договорі зазначати рахунки тільки тоді, коли вони відрізняються від стандартних.
Як бачимо, при створенні документів по цьому договору вказані нами рахунки та %ПДВ в налаштуванні договору автоматично підтягуються.
Таким чином, коректне налаштування параметрів договору в BAS Бухгалтерія дозволяє в подальшому при формуванні документів не витрачати додатковий час на їх проведення.
