Настройка параметров договоров в «BAS Бухгалтерія» и «BAS Бухгалтерія КОРП»
273Основой взаиморасчетов с контрагентами является договор, хранящийся в справочнике «Договоры контрагентов». Просмотреть список договоров и создать новый договор можно из справочника «Контрагенты».
В конфигурации «BAS Бухгалтерія» договор не является первичным документом, а определяет способ проведения хозяйственных операций с этим контрагентом. Количество договоров с одним контрагентом не ограничено. При этом, для одного контрагента можно создавать разные договора – например с покупателем и поставщиком.
Основные параметры договора
В шапке договора указывается Организация и Контрагент, между которыми заключается договор, и Наименование, которое по смыслу поможет идентифицировать договор. Наименование для печати будет использоваться при формировании печатных форм документов «Акт сверки взаиморасчетов», «Счет на оплату поставщика (покупателя)», «Реализация товаров и услуг» и т.д.
Вид договора – определяет вариант взаиморасчетов с контрагентом.
В «BAS Бухгалтерія» предусмотрены следующие виды договоров:
- «С поставщиком» – отражаются операции покупки материальных активов и получения услуг от поставщиков и расчетов с поставщиками;
«С покупателем» – отражаются операции по продаже материальных ценностей и оказанию услуг покупателям и расчетам с покупателями;
«Бартерный» – отражаются только «товарообменные» операции – обмен материальными ценностями и услугами;
«С комитентом» – отражаются операции получения товаров на комиссию для продажи и перечисления полученной выручки платежными документами;
«С комиссионером» – отражаются операции реализации товаров и продукции (как собственных, так и комитента) и получение выручки от реализации платежными документами;
«Другое» – отражаются другие операции, например, различные финансовые операции – кредиты, депозиты, ссуды, финансовая помощь и т.п., то есть такой договор не доступен для выбора в «товарных» документах. Исключение составляет документ «ГТД по импорту», где договор с таможенным органом должен быть именно «Другое».
Реквизиты договора Номер и дата От будут отображаться в печатных формах документов в случае, если поле Для печати не заполнено.
На закладке Основные обязательно укажите реквизиты Ведение взаиморасчетов.
Ведение взаиморасчетов по бухгалтерскому учету – определяет детализацию взаиморасчетов:
- «По договору в целом» – при расчетах с контрагентом анализируется весь оборот по договору, в этом случае «Расчетный документ» не используется;
- «По документам расчетов» – при расчетах с контрагентом анализируется оборот по договору в разрезе расчетного документа. Для платежных документов в качестве расчетного документа может выступать “товарный” документ и наоборот. В то же время и для товарных, и для платежных документов документом расчетов может выступать счет на оплату.
Обратите внимание. Для того, чтобы вести учет взаиморасчетов в разрезе расчетных документов, нужно в разделе «Главное» – «Настройки» – «Параметры учета» во вкладке Расчеты установить отметку По документам расчетов.
Если в ячейке По учету НДС установлен вид «По документам расчетов», то «первое событие» по НДС будет рассчитываться отдельно по расчетным документам. Например, если по счету покупателя №1 есть задолженность, а по счету №2 есть предоплата, то по счету №2 будет формироваться налоговый кредит по НДС.
Установить вид расчетов для учета НДС «По документам расчетов» можно только при условии, если за бух. учетом установлено «По документам расчетов» и отметка «Сложный учет НДС» не установлена.
Отметка «Сложный учет НДС» в договоре определяет методику ведения учета:
- если отметка не установлена – ведется «простой учет НДС», то есть при проведении каждого документа отгрузки и оплаты регистрируются налоговый кредит и налоговые обязательства по НДС согласно правилам, установленным налоговой схемой в договоре с контрагентом (по первому событию, по оплате и др.).
- если отметка установлена - в течение налогового периода НК и НО по НДС регистрируются накладными и актами услуг. В конце налогового периода на сумму незакрытых авансов происходит корректировка показателей согласно избранной в договоре с контрагентом схеме. Методика “сложного учета” позволяет не указывать налоговые параметры для каждого платежного документа, эти параметры определяются при закрытии налогового периода для “зависших” авансовых платежей.
Если валюта договора отличается от гривны, в ячейке Валюта выберите из справочника валюту договора. Операции по этому договору будут отражаться в валюте регламентированного учета и валюте договора, и должны вестись на специальных счетах.
В договоре можно по желанию поставить отметку и указать Установленный срок оплаты по договору, если он отличается от срока, указанного в параметрах учета, вкладке Расчеты. Сроки оплаты влияют на информацию в отчетах “Задолженность покупателей по срокам долга” и “Задолженность поставщикам по срокам долга” в разделе “Руководителю”.
На вкладке Налоговый учет договора нужно выбрать Схему налогового учета для установления момента определения налогооблагаемой базы для НДС. Чаще всего используется схема По первому событию – в этом случае датой возникновения налоговых обязательств считается дата первого документа: оплаты или отгрузки.
Чтобы настроить счета учета расчетов с контрагентом по данному договору, нажмите на ссылку Счета расчетов с контрагентом.
В открывшемся окне нажмите Создать.
Во вкладке Счета бухгалтерского учета укажите счета, которые будут подставляться для проведения сделок по этому договору.
Во вкладке Счета НДС укажите соответственно счета для учета НДС (в нашем примере счета указаны для договора с покупателем). Для договора с поставщиком в этой вкладке при необходимости можно установить отметку Поставка основных фондов, для автоматического перемещения этого параметра в документы по этому договору.
Обратите внимание. Счета расчетов с контрагентами можно настроить по умолчанию в соответствующем регистре сведений, а в договоре указывать счета только тогда, когда они отличаются от стандартных.
Как видим, при создании документов по этому договору, указанные нами счета и %НДС в настройке договора автоматически подтягиваются.
Таким образом, корректная настройка параметров договора в BAS Бухгалтерия позволяет в дальнейшем при формировании документов не тратить дополнительное время на их проведение.
