Коригування боргу в BAS Бухгалтерія та BAS Бухгалтерія КОРП

205

Документ «Коригування боргу» в BAS Бухгалтерія та BAS Бухгалтерія КОРП призначений для ручного коригування боргу контрагента, у тому числі для внесення розміру заборгованості контрагента на початку роботи із обліковою програмою. Залежно від параметрів взаєморозрахунків з контрагентом, які зазначені в його договорі, коригування боргу може бути проведене за договором у цілому, рахунках або розрахункових документах.

В одному документі можна внести декілька рядків за різними договорами, оформленими з контрагентом. Суми потрібно вносити у валюті взаєморозрахунків за договором з контрагентом.

Табличну частину документа можна заповнити автоматично залишками взаєморозрахунків за вибраним контрагентом. При цьому суми заповнюються таким чином, щоби «обнулити» заборгованість.

Для того, щоб створити документ «Коригування боргу», перейдіть в розділ «Продажі» або «Купівлі» – «Розрахунки з контрагентами» – «Коригування боргу» та натисніть «Створити». В новому документі оберіть Вид операції:

Розглянемо детально заповнення документу «Коригування боргу» в залежності від виду операції.

Перенесення заборгованості

Використовується для перенесення заборгованості з одного контрагента на іншого, наприклад, за договором поруки або переведення боргу, або для технічного коригування – перекидання заборгованості на інший рахунок чи інший об’єкт аналітичного обліку (рахунок, договір, документ розрахунку).

Наприклад, щоб перенести заборгованість по контрагенту на інший договір, в рядку Одержувач оберіть цього ж контрагента, в рядку Договір – оберіть договір, на який потрібно перенести заборгованість та натисніть кнопку Заповнити в таблиці.

Документ сформує наступні рухи:

Якщо ж наприклад перенести заборгованість потрібно з кредитора на поручителя, бо за договором поруки оплату здійснив інший контрагент, в документі в полі Одержувач вказуємо поручителя та договір поруки.

Зверніть увагу. Відмітка «Не переносити ПЗ (ПК)» є індикатором того, від кого буде надано, або на кого буде виписано податкові документи. У разі, якщо відмітка встановлена, податкові документи будуть виписані на початкового боржника. Якщо відмітку не встановлено, податкові документи буде виписано на нового боржника (поручителя).

Документ «Коригування боргу» в цьому випадку формує проводки з перенесення всієї суми заборгованості з боржника («Будівельник») на поручителя («Трейд+»), а також сторнує суму непідтверджених податкових зобов’язань за боржником, оскільки відмітка Не переносити ПЗ(ПК) не встановлена. В цьому випадку потрібно буде зробити Податкову накладну на поручителя та Додаток 2 до ПН на боржника.

Списання безнадійної заборгованості

Документ застосовується для списання безнадійної заборгованості, що відповідає критеріям, наведеним у п.14.1.11 ст. 14 Податкового кодексу України.

Для заповнення документу оберіть відповідний Вид операції, вкажіть контрагента, натисніть кнопку Заповнити – Заповнити за залишками взаєморозрахунків. У вкладці рахунки вкажіть рахунок витрат та його аналітику. Документ сформує проводки по витратах на суму списання заборгованості.

За замовчуванням можна вказати рахунок витрат для цього документу в розділі «Довідники» – «Доходи і витрати» – «Рахунки обліку (інші).

Зміна (формування) заборгованості

Цей вид операції використовується для довільної зміни заборгованості.

Наприклад, постачальник не надав в повному обсязі послуги, зазначені в акті прийомі-передачі і повернув частину коштів. Відобразити повернення послуг можна наступним чином: в документі Коригування боргу додати рядок у вкладку Дебіторська заборгованість, вказати договір, за потреби документ розрахунків та суму повернення.

В колонці Розрахунки повернення потрібно обрати Повернення. У вкладці Допоміжний рахунок вказати рахунок доходу (або зазначити цей рахунок в Рахунки обліку (інші)).

Документ сформує наступні рухи:

Після цього необхідно зменшити суму податкового кредиту документом «Реєстрація вхідного податкового документа» з видом операції «Розрахунок коригування (повернення)».

Документ «Коригування боргу» із видом операції Зміна (формування) заборгованості також можна використати для зміни валюти розрахунків з контрагентом. Наприклад, підприємство отримало товар на суму 1800 USD, оплатило 900 USD, а решту суми потрібно оплатити в EUR.

В цьому випадку потрібно:

Списати залишок кредиторської заборгованість в «USD»

Показати виникнення нової заборгованості в «EUR»

У вкладці Допоміжний рахунок в даному випадку вказується рахунок 00.

Після сплати постачальнику решти суми в EUR рахунок 632 коректно закриється.

Примітка. Для зручного і швидкого імпорту банківської виписки пропонуємо скористатися модулем «Обмін даними між системами “Клієнт-банк” та BAS».

Проведення взаємозаліку

Цей вид операції застосовується для взаємного погашення дебіторської та кредиторської заборгованості. При цьому можна відображати як простий двосторонній залік зустрічних вимог, так і складний залік між нашою організацією та двома сторонніми контрагентами. При цьому контролюються суми зараховуваних дебіторської та кредиторської заборгованостей.

Наприклад, організація мала кредиторську заборгованість перед контрагентом за надані товари, а згодом надала послуги цьому контрагенту, після чого контрагенти уклали договір про проведення взаємозаліку.

Щоб оформити цей взаємозалік в програмі, потрібно створити документ «Коригування боргу» із видом операції «Проведення взаємозаліку», обрати контрагента в комірках «Дебітор» і «Кредитор», та натиснути Заповнити.

В цьому прикладі суми дебіторської і кредиторської заборгованості не збігаються, тому суму дебіторської заборгованості потрібно скоригувати вручну.

Документ сформує наступні рухи:

За потреби, у вкладці документу «Допоміжний рахунок» можна вказати, на який рахунок і з якою аналітикою слід списувати дебіторську і кредиторську заборгованість при проведенні документа (в якості транзитного рахунку можна використовувати «00»).

Введення початкових залишків

Цей вид операції використовується для введення початкових залишків за взаєморозрахунками. При цьому для введення початкових залишків у програмі рекомендується користуватися обробкою «Введення початкових залишків».