Как действовать в случае остановки регистрации НН/РК
В случае блокировки регистрации в ЕРНН налоговых накладных/расчетов корректировки, которые соответствуют критериям риска, налогоплательщик имеет право подать в течение 365 календарных дней, следующих за датой возникновения налогового обязательства, отраженного в такой НН/РК, на рассмотрение комиссии ГФС следующую информацию:
- таблицу данных налогоплательщика (далее – Таблица) по установленной форме, которая является приложением к Критериям оценки степени рисков, достаточных для остановки регистрации НН/РК в ЕРНН, утвержденных приказом Минфина от 13.06.2017 г. № 567. (далее – Критерии);
- объяснения и/или копии необходимых документов.
Для того, чтобы создать данные электронные документы в программе Медок нужно перейти по пути: Отчетность – Реестр отчетов – Файл – Создать отчет (Выставить период) – Раздел «Государственная фискальная служба» – Другое (для Юр. Лиц) / Отчетность физических лиц (для ФЛП).
Согласно п. 3 Критериев, заполнение граф Таблицы осуществляется следующим образом:
- в графе 2 — указывается вид экономической деятельности в соответствии с Классификатором видов экономической деятельности (КВЭД ДК 009: 2010);
- в графе 3 — коды товаров в соответствии с УКТ ВЭД или коды услуг в соответствии с ДКПП, что на постоянной основе поставляются (изготавливаются) налогоплательщиком;
- в графе 4 — коды товаров согласно УКТ ВЭД или коды услуг в соответствии с ДКПП, что на постоянной основе приобретаются (приобретаются) налогоплательщиком.
Как сообщает ГФС, объяснения плательщик может представить в виде Сообщение о подаче документов о подтверждении реальности осуществления операций по отказным НН/РК по форме J(F)1312602.
Такое сообщение формируется отдельно за каждой НН/РК, регистрация которых остановлена в Реестре, к сообщению прилагаются копии документов в виде отдельных приложений по форме J(F)1360102 в формате PDF (размер каждого приложения не должен превышать 2 МБ).
Если размер приложений (сканкопий) превышает допустимый размер в 2 мб, то нужно создать новый документ по форме J(F)1360102. В M.E.doc это возможно сделать путем копирования предыдущего приложения обязательно в существующий пакет.
Важно!!! На подписании вышеупомянутого пакета документов нужно проверить настройки подписей, так как этот пакет должен быть подписан комплектом «Директор – Печать». Настроить комплект подписей можно в меню Администрирование – Параметры системы – Подпись раздел Налоговые и расходные накладные.
Обратите внимание! В случае получения квитанции об остановке регистрации НН/РК к НН, налогоплательщику необходимо каждый раз заполнять Приложение к Критериям оценки степени рисков, достаточных для остановки регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в ЕРНН (код бланка в Медок J(F)1312302).
Ранее мы писали:
Пять дней ожидания – дальше автоматическая регистрация НН
