Корректировка долга в «BAS Бухгалтерія» и «BAS Бухгалтерія КОРП»
473Документ «Корректировка долга» в «BAS Бухгалтерія» и «BAS Бухгалтерія КОРП» предназначен для ручной корректировки долга контрагента, в том числе для внесения размера задолженности контрагента в начале работы с учетной программой. В зависимости от параметров взаиморасчетов с контрагентом, указанных в его договоре, корректировка долга может быть произведена по договору в целом, счетам или расчетным документам.
В одном документе можно внести несколько строк по разным договорам, оформленным с контрагентом. Суммы следует вносить в валюте взаиморасчетов по договору с контрагентом.
Табличную часть документа можно заполнить автоматически остатками взаиморасчетов по выбранному контрагенту. При этом суммы заполняются таким образом, чтобы обнулить задолженность.
Чтобы создать документ «Корректировка долга», перейдите в раздел «Продажи» или «Покупки» – «Расчеты с контрагентами» – «Корректировка долга» и нажмите «Создать». В новом документе выберите Вид операции:
Рассмотрим подробно заполнение документа «Корректировка долга» в зависимости от вида операции.
Перенос задолженности
Используется для переноса задолженности с одного контрагента на другого, например, по договору поручительства или перевода долга, или для технической корректировки – перекидки задолженности на другой счет или другой объект аналитического учета (счет, договор, документ расчета).
К примеру, чтобы перенести задолженность по контрагенту на другой договор, в строке Получатель выберите этого же контрагента, в строке Договор – выберите договор, на который нужно перенести задолженность, и нажмите кнопку Заполнить в таблице.
Документ сформирует следующие движения:
Если же нужно перенести задолженность с кредитора на поручителя, так как по договору поручительства оплату произвел другой контрагент, в документе «Корректировка долга» в поле Получатель указываем поручителя и договор поручительства.
Обратите внимание. Отметка «Не переносить НО (НК)» является индикатором того, от кого будет предоставлены или на кого будут выписаны налоговые документы. В случае если отметка установлена, налоговые документы будут выписаны на первоначального должника. Если отметка не установлена, налоговые документы будут выписаны на нового должника (поручителя).
Документ «Корректировка долга» в нашем примере формирует проводки по перенесению всей суммы задолженности с должника («Строитель») на поручителя («Трейд+»), а также сторнирует сумму неподтвержденных налоговых обязательств по должнику, поскольку отметка Не переносить НО(НК) не установлена. В этом случае нужно будет сделать Налоговую накладную на поручителя и Приложение 2 к НН на должника.
Списание безнадежной задолженности
Документ применяется для списания безнадежной задолженности, отвечающей критериям, приведенным в п.14.1.11 ст. 14 Налогового кодекса Украины.
Для заполнения документа выберите соответствующий Вид операции, укажите контрагента, нажмите кнопку Заполнить – Заполнить по остаткам взаиморасчетов. Во вкладке счета укажите счет расходов и их аналитику. Документ сформирует проводки по расходам на сумму списания задолженности.
По умолчанию можно указать счет расходов для этого документа в разделе «Справочники» – «Доходы и расходы» – «Счета учета (другие).
Изменение (формирование) задолженности
Этот вид операции используется для произвольного изменения задолженности.
К примеру, поставщик не предоставил в полном объеме услуги, указанные в акте приеме-передачи и вернул часть средств. Отразить возврат услуг можно следующим образом: в документе Корректировка долга добавить строку во вкладку Дебиторская задолженность, указать договор, при необходимости документ расчетов и сумму возврата.
В колонке Расчеты возвраты в таблице необходимо выбрать Возврат. Во вкладке Вспомогательный счет указать счет дохода (или указать этот счет по умолчанию в регистре Счете учета (другие)).
Документ сформирует следующие движения:
После этого необходимо уменьшить сумму налогового кредита документом «Регистрация входящего налогового документа» с видом операции «Расчет корректировки (возврата)».
Документ «Корректировка долга» с видом операции Изменение (формирование) задолженности также можно использовать для изменения валюты расчетов с контрагентом. Например, предприятие получило товар на сумму 1800 USD, оплатило 900 USD, а остальную сумму нужно оплатить в EUR.
В этом случае нужно:
- Списать остаток кредиторской задолженности в «USD»;
- Показать возникновение новой задолженности в EUR.
Во вкладке Вспомогательный счет в данном случае указывается счет 00.
После уплаты поставщику остатка суммы в EUR счет 632 корректно закроется.
Примечание. Для удобного и быстрого импорта банковской выписки предлагаем воспользоваться модулем «Обмен данными между системами Клиент-банк и BAS».
Проведение взаимозачета
Этот вид операции применяется для взаимного погашения дебиторской и кредиторской задолженности. При этом можно отображать как простой двусторонний зачет встречных требований, так и сложный зачет между нашей организацией и двумя посторонними контрагентами. При этом контролируются суммы зачисленных дебиторской и кредиторской задолженностей.
Например, организация имела кредиторскую задолженность перед контрагентом за предоставленные товары, а затем предоставила услуги этому контрагенту, после чего контрагенты заключили договор о проведении взаимозачета.
Чтобы оформить этот взаимозачет в программе, нужно создать документ «Корректировка долга» с видом операции «Проведение взаимозачета», выбрать контрагента в ячейках «Дебитор» и «Кредитор» и нажать Заполнить.
В нашем примере суммы дебиторской и кредиторской задолженности не совпадают, поэтому сумму дебиторской задолженности следует скорректировать вручную.
Документ сформирует следующие движения:
При необходимости, во вкладке документа «Вспомогательный счет» можно указать, на какой счет и с какой аналитикой следует списывать дебиторскую и кредиторскую задолженность при проведении документа (в качестве транзитного счета можно использовать «00»).
Проверить результат проведения взаимозачета можно с помощью акта сверки.
Введение начальных остатков
Этот вид операции можно использовать для ввода начальных остатков по взаиморасчетам. При этом для ввода исходных остатков в программе рекомендуется использовать обработку «Ввод начальных остатков».
Таким образом, документ «Корректировка долга» позволяет корректно отразить различные хозяйственные операции в BAS Бухгалтерия и BAS Бухгалтерия КОРП.
Чтобы получить актуальную информацию из государственных реестров о ваших покупателях и поставщиках – воспользуйтесь модулем проверки контрагентов в BAS.
Если Вам нужна консультация по работе с «BAS Бухгалтерія» – обращайтесь по тел. 050 104 99 60 или оставьте заявку и мы Вам перезвоним
