Как подать документы для разблокировки НН/РК в Медок

Порядок блокировки НН/РК регулируется постановлением КМУ от 11.12.2019 г. №1165. Данным законодательным актом определены также Критерии оценки рискового налогоплательщика:

В квитанции об остановке регистрации НН/РК указываются:

• порядковый номер и дата составления НН/РК;
• определение критерия(ев) оценки, на основании которых была осуществлена остановка регистрации налоговой накладной/расчета корректировки;
• предложение о предоставлении налогоплательщиком объяснений и/или копий документов (за исчерпывающим перечнем), достаточных для принятия контролирующим органом решения о регистрации НН/РК в ЕРНН.

Заметим, что квитанцию об остановке регистрации НН/РК получают и поставщик, и покупатель.

Важно! Поскольку квитанция об остановке регистрации, направляемая покупателю, в программе M.E.Doc (Медок) покупателя размещается в Реестре отчетов, советуем плательщикам систематически просматривать указанный раздел программы для отслеживания проблемного налогового кредита.

Чтобы разблокировать процесс регистрации НН/РК, вам необходимо подать в орган ГФС по месту регистрации в электронном виде объяснения и/или копии документов, указанных в квитанции об остановке регистрации.

Исчерпывающий перечень документов, достаточных для принятия решения о регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в Едином реестре налоговых накладных в разрезе Критериев рискованности утвержден приказом Министерства финансов Украины от 12.12.2019 № 520.

Объяснение можно предоставить в виде Сообщение о предоставлении объяснений и копий документов по ПН/РК, регистрация которых остановлена по форме J(F)1312603.

Сообщение J(F)1312603 формируется только по одной отдельной НН/РК, регистрация которой остановлено в Реестре. В случае необходимости к такому уведомлению прилагаются копии документов, для транспортировок которых предусмотрено Дополнение по форме J(F)1360102.

Требования к документам, которые подаются для разблокировки НН/РК:

• Копии документов должны иметь формат PDF.
• Каждый отдельный pdf-файл не должен превышать 2 Мб.
• Для передачи каждого pdf-файла создается отдельное Дополнение по форме J(F)1360102.
• Формы J(F)1360102 могут направляться в ГФС только в составе пакета как дополнение к Сообщению J(F)1312603,  при этом количество дополнений по форме J(F)1360102 в пакете должна соответствовать указанной в Сообщении J(F)1312603 количеству документов, которые прилагаются.

Для создания сообщения J(F)1312603  в M.E.Doc необходимо войти в раздел «Отчетность – Реестр отчетов» и нажать «Создать отчет» в меню «Файл».

Из перечня отчетов необходимо выбрать сообщение J(F)1312603 и нажать кнопку «Создать». Далее программа откроет созданное сообщение, которое необходимо заполнить.

Для добавления каждого pdf-файла необходимо нажать «Следующие действия – Добавить вложения».

Произвольный документ необходимо заполнить и добавить в него pdf-файл. Для того, чтобы вернуться к главному документу, то есть сообщению, необходимо нажать «Следующие действия – Открыть главный документ».

После добавления всех необходимых pdf-файлов, документ необходимо подать. Чтобы подписать КЭП и отправить документ, во вкладке «Следующие действия» нажмите «Передать отчет на подпись» – «Отправить в контролирующий орган».

Подавать необходимые для разблокировки регистрации НН/РК документы можно в течение 365 календарных дней, считая со дня, следующего за днем возникновения налогового обязательства, отраженного в такой НН/РК.