Как подать документы для разблокировки НН/РК в Медок

Как известно, с 1 июля 2017 года в полноценном режиме работает блокировка налоговых накладных и расчетов корректировки, предусмотренная п.201.16 НКУ.

Это означает, что после отправки на регистрацию НН/РК можно получить квитанцию по форме J(F) 1490901 о блокировании регистрации НН или РК в случае, если последняя(ний) соответствуют Критериям оценки степени рисков, достаточных для остановки регистрации налоговой накладной / расчета корректировки в Едином реестре налоговых накладных. (далее Критерии оценки).

Критерии оценки утверждены приказом МФУ от 13.06.2017 №567. Рискованность НН/РК оценивается автоматически системой мониторинга соответствия налоговых накладных/расчетов корректировки Критериям оценки (СМ КОР) в соответствии с п.74.2 НКУ.

В квитанции об остановке регистрации НН/РК указываются:

• порядковый номер и дата составления НН/РК;
• определение критерия(ев) оценки, на основании которых была осуществлена остановка регистрации налоговой накладной/расчета корректировки;
• предложение о предоставлении налогоплательщиком объяснений и/или копий документов (за исчерпывающим перечнем), достаточных для принятия контролирующим органом решения о регистрации НН/РК в ЕРНН.

Заметим, что квитанцию об остановке регистрации НН/РК получают и поставщик, и покупатель.

Важно! Поскольку квитанция об остановке регистрации, направляемая покупателю, в программе Медок Покупателя размещается в Реестре отчетов, советуем плательщикам систематически просматривать указанный раздел программы для отслеживания проблемного налогового кредита.

Чтобы разблокировать процесс регистрации НН/РК, вам необходимо подать в орган ГФСУ по месту регистрации в электронном виде объяснения и/или копии документов, указанных в квитанции об остановке регистрации (см. выше).

Исчерпывающий перечень документов, достаточных для принятия решения о регистрации налоговой накладной / расчета корректировки в Едином реестре налоговых накладных (далее – Перечень документов) в разрезе Критериев оценки утвержден приказом МФУ от 13.06.2017 № 567.

Объяснение можно предоставить в виде Сообщения о подаче документов о подтверждении реальности осуществления операций по отказанным НН/РК по форме J(F)1312602 (далее Сообщения).

Сообщение J(F)1312602 формируется только по одной (одному) отдельной НН/РК, регистрация которой остановлено в Реестре. В случае необходимости к такому уведомлению прилагаются копии документов, для транспортировок которых предусмотрено Дополнение по форме J(F)1360102.

Важно!

• Копии документов должны иметь формат PDF.
• Каждый отдельный pdf- файл не должен превышать 2 Мб.
• Для передачи каждого pdf- файла создается отдельное Дополнение по форме J(F)1360102.
• Формы J(F)1360102 могут направляться в ГФС только в составе пакета как дополнение к Сообщению J(F)1312602,  при этом количество дополнений по форме J(F)1360102 в пакете должна соответствовать указанной в Сообщении J(F)1312602 количеству документов, которые прилагаются.

Для создания сообщения J(F)1312602 необходимо войти в раздел «Отчетность – Реестр отчетов» и нажать «Создать отчет» в меню «Файл».

Из перечня отчетов необходимо выбрать сообщение J(F)1312602 и нажать кнопку «Создать». Далее программа откроет созданное сообщение, которое необходимо заполнить.

Для добавления каждого pdf- файла необходимо нажать «Следующие действия – Добавить вложения».

Произвольный документ необходимо заполнить и добавить в него pdf- файл. Для того чтобы вернуться к главному документу, то есть сообщению, необходимо нажать «Следующие действия – Вернуться к уведомление о подаче документов».

После добавления всех необходимых pdf- файлов, документ необходимо подать. Подписать и отправить возможно с открытого документа через меню «Следующие действия – передать отчет на подпись – Отправить в контролирующий орган».

Подавать необходимые для разблокировки регистрации НН/РК документы можно в течение 365 календарных дней, считая со дня, следующего за днем возникновения налогового обязательства, отраженного в такой НН/РК.