Формирование объединенной отчетности по НДФЛ и ЕСВ в “BAS Бухгалтерія”
18 543Программа “BAS Бухгалтерія” автоматически формирует регламентированную отчетность на основе данных, внесенных в процессе ведения учета. В том числе это форма объединенной отчетности «Налоговый расчет сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу налогоплательщиков – физических лиц и сумм удержанного с них налога, а также сумм начисленного единого взноса».
Согласно действующему законодательству в объединенный отчет по НДФЛ и ЕСВ попадает следующая информация:
Приложение 1 – по каждому работнику отражается сумма начисленной заработной платы, вознаграждения за выполненную работу (оказанные услуги) по гражданско-правовым договорам, пособия по временной нетрудоспособности и пособия по беременности и родам; о суммах начисленного ЕСВ.
Приложение 4 – о суммах начисленной и выплаченной заработной платы; о суммах начисленного и удержанного НДФЛ и военного сбора; о доходах других физических лиц, в частности, выплаты в пользу физических лиц – предпринимателей (ФЛП).
Примечание. Больничные для НДФЛ и ВЗ – это зарплата, поэтому в Приложении 4 они отражаются в общей сумме с одинаковым признаком. При этом в отчетности по ЕСВ больничные не входят в фонд оплаты труда и отражаются в отдельной строке в Приложении 1.
Приложение 5 – формируется, если в течение отчетного квартала произошли кадровые изменения: принятие на работу, увольнение, начался или завершился отпуск по уходу за ребенком, работник переведен на другую должность или в другое подразделение.
Все эти данные в приложениях объединенной отчетности в “BAS Бухгалтерія” автоматически попадают из документов начисления зарплаты, выплаты заработной платы, перечисления налогов и кадровых документов.
Для того, чтобы в объединенную отчетность попали данные по выплатам физическим лицам и ФЛП, до момента формирования объединенной отчетности, нужно создать документ «Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ» в разделе Зарплата и кадры – НДФЛ. Этим документом фиксируются все доходы, которые не относятся к заработной плате, но должны включаться в объединенную отчетность (доходы ФЛП, алименты и т.п.).
При создании документа Отображение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ укажите квартал и месяц, за которые должна сформироваться информация в этом документе, и нажмите кнопку Заполнить:
- По оплате – для заполнения данными из документов «Списание с банковского счета» и «Расходный кассовый ордер», связанных с выплатами в пользу физического лица, или
- По взаиморасчетам – для заполнения данными из документов «Авансовый отчет» и «Поступление товаров и услуг».
Создайте последовательно три таких документа за каждый месяц квартала, указав дату документа – последний день соответствующего месяца.
Заполнить и выгрузить отчет в формат .xml можно тремя способами, описанными в статье Как подать объединенную отчетность по НДФЛ и ЕСВ в BAS
