Учет себестоимости товаров в “BAS Комплексне управління підприємством”

5 944

В конфигурации “BAS Комплексне управління підприємством” учет товарно-материальных ценностей (далее ТМЦ) имеет определенные особенности.

Из основных можно назвать следующие:

В течение месяца некоторые товарные документы фиксируют движение ТМЦ только в количестве, без себестоимости товаров. Это сделано для ускорения работы программы.
Документы, по которым в момент проведения известна себестоимость, регистрируют количество и себестоимость товара сразу, например документ «Поступление от поставщика».
Расчет себестоимости товаров формируется отдельным документом «Расчет себестоимости товаров».

Таким образом, количественные показатели формируют первичные документы, а суммовые рассчитывает и дописывает в регистры документов блок расчета себестоимости.

Учет себестоимости идентичен для конфигураций “BAS Управління торгівлею” и BAS ERP.

С помощью документа «Расчет себестоимости товаров» можно провести два варианта расчета:

1. Предварительный – формирует предварительную стоимость складских движений ТМЦ в текущем периоде по средневзвешенной стоимости (средняя за месяц).

При этом происходит:

Предварительное распределение расходов между товарами, без формирования движений в учетных регистрах накопления.
Эмулируется передача товаров между организациями при использовании функционала междуфирменных операций.
Рассчитаная себестоимость записывается в регистр сведений «Стоимость товаров», который используется для построения отчета «Валовая прибыль».

2. Фактический расчет – формирует себестоимость и регистрирует данные во всех необходимых регистрах системы в конце текущего периода. Себестоимость формируется с учетом транспортно-заготовительных расходов (далее ТЗР) в соответствии с методом оценки, указанной в учетной политике организации.

Для настройки учетной политики нужно открыть раздел меню НСИ и администрирование – Организации – Учетная политика и налоги.

Примечание! Если используется метод ФИФО, предварительно нужно включить партии через НСИ и администрирование – Финансовый результат и контролинг – Учет товаров – партионный учет.

Средняя за месяц – выполняет расчет по средней цене за месяц без учета партий. Общее значение себестоимости используется как для выбывших товаров, так и для остатков на складе.

Средняя за месяц = (стоимость остатка + стоимость поступления) / (количество остатка + количество поступления)

ФИФО (взвешенная оценка) – стоимость остатков товаров на конец месяца определяется по последним партиям, которые поступили. Общая стоимость товаров, которые выбыли, определяется по ФИФО. Стоимость выбывших (проданных, списанных товаров) по каждому документу расходов одинакова и не зависит от распределения партий на каждый документ.

Себестоимость любой партии за месяц = (остаток в стоимости на начало месяца + приход по стоимости в течение месяца) / (остаток по количеству на начало месяца + приход по количеству в течение месяца)

ФИФО (переменная оценка) – рассчитывает стоимость товаров по очереди поступления, то есть если одна позиция номенклатуры поступила ранее другой позиции, то и списываться будет раньше. Фактически это расчет себестоимости по ФИФО в рамках полноценного партийного учета. Партии формируются по каждой позиции ТМЦ в день ее поступления на склады предприятия соответствующими документами поступления.

Как рассчитывается себестоимость товаров в BAS КУП и ERP

Себестоимость товаров рассчитывается как «цены поставщика» + ТЗР, которые в течение месяца регистрируются как расходы по статье, с вариантом распределения На себестоимость товаров.

При этом объектом распределения может быть:

Конкретная позиция номенклатуры.
Вся номенклатура, хранящейся на выбранном складе.
Вся номенклатура, указанная в конкретном документе определенного вида.

База для распределения ТЗР указывается для статьи расходов – пропорционально количеству или себестоимости.

Для регистрации ТЗР используются следующие документы:

Поступление товаров и услуг.
Поступление услуг и других активов.
Таможенная декларация на импорт.

Включение ТЗР в стоимость товаров осуществляется при расчете себестоимости для каждой организации.

На каких регистрах ведется учет товаров в BAS КУП и ERP

Регистров, которые используются для учета номенклатуры несколько десятков, но основных всего четыре:

Регистр накопления «Товары на складах» – основной регистр складского контура, в котором хранятся данные о фактическом количестве товара на физических складах. Здесь ведется учет товаров по складам без учета «Организации». По этому регистру строится отчет «Ведомость товаров на складах».

Регистр накопления «Товары организации» – это основной регистр финансового контура, где хранится информация о том, какой именно организации принадлежит товар, имеющийся на складе.

Оба регистра накопления остаточные, по ним ведется исключительно количественный учет ТМЦ, без стоимости товара.

Примечание! При использовании ордерной схемы в регистр «Товары на складах» формируют записи документы «Приход, расход по ордеру», а в регистр «Товары организации» – документы поступления и реализации товаров. Без ордерной схемы все движения формируют документы поступления и реализации товаров.

Регистр накопления “Партии товаров организаций” и “Себестоимость товаров” – это два основных регистра финансового контура, отвечающих за стоимостный учет товаров. Основное отличие этих регистров в том, что в регистре партий хранится стоимость товаров в разрезе каждой партии. Благодаря этому при продаже или списании товара есть возможность учесть стоимость конкретной партии поступления. Данные в регистре “Партии товаров организаций” заполняются при проведении финансовых документов.

Регистр “Себестоимость товаров” содержит сгруппированные данные о товарах, без учета партий. Также в нем есть информация о дополнительных расходах по товарам. Расчет данных этого регистра сложнее, количественные данные заполняются при проведении финансовых документов, а сумовые добавляются отдельным документом “Расчет себестоимости товаров” с отметкой в поле «Расчет себестоимости» – «Да».

Стоимостная оценка движений в регистре «Себестоимость товаров» регистрируется в:

Сумма НДС и без НДС в валюте управленческого и регламентированного учета;
Сумма дополнительных расходов (ТЗР) с НДС и без НДС в валюте управленческого учета.

Дополнительные регистры учета номенклатуры

Для корректного учета товаров важно, чтобы информация в основных регистрах была согласована, и чтобы с ней было удобно работать пользователю. Также в зависимости от задач иногда необходимы дополнительные разрезы основных данных (товары по ячейкам, комиссионные товары …). Именно для этих задач используются все остальные регистры.

Для обеспечения согласованности регистров “Товары на складах” и “Товары организаций” используется целая группа дополнительных регистров: “Товары к отгрузке”, “Товары к отбору”, “Товары к оформлению поступления”, “Товары к оформлению излишков и недостач”.

Остатки в этих регистрах означают, что документ проведен по одному из контуров, но не проведен по другому. Например, при проведении документа реализации возникнут остатки в регистре “Товары к отгрузке”, которые означают, что есть документ, проведенный только с финансового контура. Закроются эти остатки при введении расходного ордера на товары.

К вспомогательным регистрам для облегчения использования конфигурации можно отнести регистры: “Свободные остатки”, “Движение товаров”, “Движение серий товаров” и “Движение Номенклатура – Номенклатура”. Они не содержат уникальной информации и являются производными от данных других регистров. Основное назначение данных регистров – более удобное формирование различных отчетов, заполнение данных во вспомогательных формах и проверка доступности товаров.

Как рассчитываются остатки товара в BAS КУП, УТ и ERP

В новых конфигурациях остатки при проведении документов проверяются на следующие периоды:

Дата последнего документа системы – если есть документ реализации будущим периодом, программа будет брать его в расчет.
На конец месяца – нет ли отрицательных остатков.
Также может проверять остатки на конец дня, для этого нужно включить «НСИ и администрирование – Предприятие – Организации – Контролировать остатки организации на конец дня»

Как исправить ошибки при расчете себестоимости

“Номенклатура <Наименование номенклатуры>, склад: <Наименование>, организация <Наименование> обнаружен отрицательный остаток в регистре” Себестоимость”

Это сообщение означает, что на конец месяца товара списано больше, чем было в остатках. Основные возможные причины:

не было введено документов поступления;
изменены документы поступления по номенклатуре, по которой уже введена реализация;
ошибочно введен документ реализации.

Для исправления необходимо проверить движение по номенклатуре с отрицательным остатком и отследить, на каком документе возникла ошибка.

“По номенклатуре <Наименование>, склад: <Наименование>, организация <Наименование> обнаружен некорректный остаток в регистре” Себестоимость товаров “: Количество = 0 Стоимость = ХХХ, ХХ, Стоимость БезПДВ = ХХХ, ХХ”

Это зависшие суммовые остатки с нулевым количеством. Эта ошибка возникает только при использовании партийного учета. Она означает, что системе не удалось для списанного товара корректно определить себестоимость по партиям.

Как правило эта ошибка возникает при несогласованности остатков по регистрам “Себестоимость товаров” и “Партии товаров организации“. Для устранения проблемы необходимо проверить по истории документов, на каком этапе начались неувязки остатков по данным регистров. В большинстве случаев это проблема корректировки данных прошлого периода, которая решается отменой проведения и повторным проведением прошлого документа, для повторного заполнения вида запасов.

Где увидеть рассинхронизацию регистров «Себестоимость товаров» и «Партии товаров организации»

Для этого нужно зайти в Финансовый результат и контроллинг – Закрытие месяца – Сверка данных партионного учета и себестоимости.

«Не оформлена передача товаров от отправителя <Наименование>, на получателя <Наименование>, по складу <Наименование>»

Такое сообщение возникает только при использовании механизма Интеркампани, оно говорит о том, что не выполнены передачи по проданным товарам другой компании. Фактически система определяет эту ошибку при наличии остатков во вспомогательном регистре “Товары организаций к передаче”. Необходимо оформить передачу через рабочее место “Оформление передач и возвратов” и выполнить расчет себестоимости повторно.